税理士選びの失敗を避けるために重視する2つのポイント

税理士選びの失敗という言葉から思い浮かぶのは、力量の足りない相手に当たってしまう場面かもしれません。ただ、後から悔やまれるのは、確かめる順序を決めないまま契約を結んでしまったことのほうです。

日本税理士会連合会が公表している資料によると、その登録者数は令和8年7月末日現在で82,310名にのぼります。この母数から二人か三人へ絞り込む作業に、決まった手順を持っている会社は多くありません。

基準がなければ、比べる材料もそろいません。料金の一覧は届くのに、仕事の中身をどう調べたのかが手元に残らない、という状態になりがちです。

そこで本稿は、重視する点を二つだけに絞ります。書類と条文でたどれる事実の物差しと、会って話さなければ分からない人柄や相性の基準です。

二つに分ける理由は、確かめ方がまるで違うからです。前者は資料を取り寄せれば誰が見ても同じ結論に届き、後者は同席した人にしか分かりません。

言い換えると、税理士選びの失敗の多くは、この二つを混ぜて一度に決めようとしたところで生まれます。感じがよかったので大丈夫だろう、という一文が判断へ入り込む余地はそこにあります。

順番も先に決めておきます。書類で候補を絞ってから会えば、限られた時間を人柄の見極めだけに使えます。

年商5,000万円を超えた会社ほど、この確認の順序が重要になってきます。相談したい論点が資金繰りや設備投資まで広がり、聞きたいことが一度の対話に収まらなくなるためです。

裏返せば、書類で分かることを対面の場で聞くのは時間の使い方として惜しいのです。登録の有無や業務の範囲は、会う前に自分で調べられます。

二つの基準をそろえたうえで、同じ問いを候補の全員へ投げる。これだけで、印象だけで決めてしまうリスクは大幅に減らせます。

二つの物差しは、確かめられる時期で分けると扱いやすくなります。会う前に確認できる基準と、会ってから確かめる基準です。

会う前に確認できる項目には、登録の有無、業務として引き受けられる範囲、契約書と見積書の書き方、書面添付の運用が入ります。いずれも資料と条文で追えます。

実際に会って確かめる項目には、質問への返し方、返答が届くまでの日数、担当する人が誰か、決算の数字をどう説明するかが入ります。

この切り分けの利点は、担当を割り振れることです。前半の基準は社内の経理担当でも進められ、後半の基準は決裁する人が自分の目で見る必要があります。

税理士選びの失敗が起きやすいのは、後半だけで決めたときです。話しやすさは大事ですが、それだけでは引き受けてもらえる範囲が分かりません。

反対に、前半だけで決めた会社も行き詰まります。条件は整っているのに、月次の打ち合わせが数字の読み上げで終わる、という不満が残ります。

下の表は、二つの層で何を見るかを並べたものです。左が会う前、右が会ってから確かめる項目になります。

表の使い方は単純で、候補ごとに基準の欄を埋めていくだけです。埋まらない欄が残った相手は、その時点ではまだ比べられません。

税理士選びの失敗を避ける近道は、欄を増やすことではなく、全員分の同じ欄を埋めきることにあります。項目を足すほど比較は雑になります。

年商1億円の規模になると、金融機関へ出す説明資料の作り方が欄に加わります。規模で欄の数は変わりますが、二層に切る枠組みのほうは変わりません。

埋めた表は捨てずに残します。契約後に期待とのずれが出たとき、どの欄を確かめ損ねたのかを後からたどれるためです。

書類の層で最初に確かめる基準は、相手が名簿に登録を受けているかどうかです。条文がはっきりしており、判断に迷う余地がありません。

名簿を備え、登録の事務まで担うのは、先に挙げた連合会です。税理士法第19条に、その旨が置かれています。

同会は、氏名や事務所の所在地から登録の有無をたどれる検索サイトを公開しています。個人で登録した人も、法人格をとった事務所も対象になります。

見極めの手順としては、名刺に書かれた氏名と事務所名を、この検索結果と突き合わせるだけで足ります。数分で終わります。

ここを飛ばして起きるのが、肩書だけを見て依頼してしまう税理士選びの失敗です。会計事務所という名称は、有資格者が一人もいなくても掲げられます。

この種類は事前に完全に防げます。防げるものを防いでおくと、見極めに使える時間がその分だけ増えます。

あわせて見極めたいのが、事務所の所在地が登録どおりかという点です。移転から間もない場合、名刺と登録が食い違って見えることがあります。

食い違いに気づいたら、その場で理由を聞きます。移転の届出を進めている、といった返答が返ってくれば問題はありません。

法人格をとった事務所と契約する場合は、担当する社員税理士の氏名も同じ手順でたどります。法人の名称だけでは、実際に手を動かす人が見えません。

候補が三人いれば三人分を同じ日にまとめて調べます。日をまたぐと、確認の抜け漏れが生じやすくなります。

見極めの第一段階は、こうして事実の確認だけで完了します。ここで良し悪しの判断を入れないことが、後の比較を楽にします。

登録そのものを定めた条文は、次のように書かれています。税理士選びの失敗を減らす確認は、この一文から始まります。

書類で確認する項目のうち、最も差が出るのが、契約書と見積書の出し方です。中身より先に、出す順序と説明の仕方に事務所の姿勢が現れます。

当社代表が2017年に著した書籍は、注意したい相手として二つの型を挙げています。料金の説明ばかりする型と、いきなり契約書を出してくる型です。

どちらも、経営者を仕事の相手ではなく支払い元として見ている可能性がある、という指摘です。順序が入れ替わっているだけに見えて、実は扱いの差が出ています。

自社の話を聞く前に金額が決まるのであれば、その金額は業務量から積み上げたものではありません。決算書の数字だけを見て一律に出している場合があります。

書面でまず確認しておきたいのは、期間と解約の条項です。一度結ぶと一年間は終わらせられない、という縛りが置かれていることがあります。

そもそも書面を取り交わさない事務所もあります。口頭の合意だけで始めると、引き受けた範囲が後から食い違います。

税理士選びの失敗として重いのは、この範囲の食い違いです。記帳を任せたつもりが自社で入力する前提だった、という行き違いは珍しくありません。

見積書は、項目ごとに分かれているかを見ます。月額一式とだけ書かれていると、何が入って何が入らないのかを見極められません。

分かれていれば、あとで増減の相談ができます。年商が伸びて仕訳の量が増えたとき、どの項目が動くのかが先に見えているためです。

下に、契約書と見積書で目を通す基準を並べます。会う前に写しをもらえるかを聞いておくと、当日の話が早く進みます。

写しを断られた場合も、それ自体を欠点と決めつけません。理由を聞き、契約の直前でよいのか、当日その場で読めるのかを見極めます。

こうした確認を積むほど、税理士選びの失敗は減っていきます。書面に残る条件は、後から言葉で覆せないためです。

書類の層で、もう一段深く踏み込める材料があります。税理士法第33条の2に置かれた仕組みで、申告書へ一枚の書面を添える制度です。

条文は、添付することができる、と書いています。義務ではありません。だからこそ、運用しているかどうかが基準として使えます。

この書面には、申告書を組み立てる過程で何を計算し、どこを整理し、どの点を相談で詰めたのかを記します。作成の中身を外から見える形にする書類です。

国税庁は、この書面が添付されている申告書について、調査の日時を納税者へ知らせる前に、その書面を添付した側へ意見を述べる機会を与えるとしています。

経営者にとっての意味は単純で、申告の根拠が文章で残るという点にあります。担当する人が代わっても、判断の経緯が引き継がれます。

会って話す場では、制度を知っているかではなく、実際に運用しているかを聞きます。関与先のうちどれくらいに添えているか、という聞き方が具体的です。

添えていない場合も、それだけで見送る材料にはなりません。理由を聞き、業種や規模の事情で判断しているのかを確かめます。

税理士選びの失敗につながるのは、質問に対して制度の説明だけが返ってくるときです。自社の申告でどう扱うのかまで話が届いていません。

反対の返答もあります。うちは全件に付けています、という答えが返る場合、記帳の締切や資料の提出期限が厳しくなることがあります。

厳しくなること自体は欠点ではありません。ただ、自社の経理体制で守れる締切かどうかは、契約の前に見極める必要があります。

ここまで話が進むと、相手の仕事の運び方はかなり見えます。税理士選びの失敗を減らす問いとして、費やす手間に比べて得られる情報は非常に大きいといえます。

制度の根拠になる条文は、次のとおりです。任意であることが、文末の表現からそのまま読み取れます。

ここまでの確認は、どの事務所へも同じ問いを投げるものでした。答えの差は出ますが、引き受けられる仕事の枠そのものは法律が決めています。

税理士法第2条は、税務代理のほか税務書類の作成、税務相談の三つを業務として挙げています。この三つは、誰に依頼しても変わりません。

第2項では、これらに付随する財務書類の作成や記帳の代行についても定めがあります。付随という位置づけが、条文の書き方からそのまま読み取れます。

言い換えれば、何ができるかを比べても差はほとんど出ません。差が出るのは、同じ枠の中でどこまで手を伸ばすかという実際の関わり方です。

記帳を頼めるかどうかは、どちらの事務所でも答えは同じになります。頼んだ後に数字をどう返してくれるかは、事務所ごとに違います。

税理士選びの失敗は、この点を取り違えたときに起きます。できることの一覧を並べて比べても、契約後の手応えには結びつきません。

では、使い方の差はどこで測るのか。書類には現れないため、ここから先は会って確かめる層へ移ります。

移る前に、書類で確認した基準を整理しておきます。登録の確認、契約書の条項、見積の内訳、書面添付の運用、この四つです。

四つが同じ形でそろっていれば、候補は同じ土俵に並びます。並んで初めて、人柄や相性の違いを見極められるようになります。

そろっていない相手を無理に並べないことも、税理士選びの失敗を避ける手立てです。材料が欠けたまま印象で埋めると、判断が印象そのものになります。

書類の層に費やす時間は、候補一人あたり一時間もかかりません。会う前の一時間が、契約後の数年を左右します。

付随の業務について定めた第2項は、次のように書かれています。

二つめの物差しは相性です。ただ、この言葉のまま扱うと、話しやすかったかどうかの記憶しか残りません。

記憶は日をまたぐと形を変えます。三人と会った一週間後には、最後に会った人の印象が強く残っているのが普通です。

そこで相性を、観察できる行動へ置き換えます。返答が届くまでの日数、質問の返し方、数字の説明の仕方、この三つが扱いやすい基準になります。

返答が届くまでの日数は、相性を見極める最初の目安になります。日程を決めるまでに何日かかったかを、候補ごとに書き留めておきます。

質問の返し方は、答えを持っていない問いを一つ投げると見えます。分からないので調べて折り返す、と言えるかどうかです。

その場で断定を返す相手より、期限を切って持ち帰る相手のほうが、後の付き合いは安定します。断定の速さは知識の量とは別のものです。

数字の説明の仕方は、自社の決算書を持参して聞くのが早いです。どの数字から話し始めるかに、その人の見ている先が出ます。

税理士選びの失敗が起きるのは、この三つを測らずに、会話の心地よさだけで決めてしまったときです。心地よさは相性の一部ですが、全てではありません。

年商5,000万円の会社と年商3億円の会社では、求める相性の中身も変わります。前者は経営者との距離、後者は担当する人まで含めた体制の噛み合いが効きます。

相性が表れるのは、面談の場だけではありません。資料の送り方、返信の書き方、電話の受け方にも同じ性質が現れます。

一つひとつは小さな観察ですが、三人分を並べると見極めやすくなります。税理士選びの失敗を減らすのは、この並べる作業のほうです。

相性という言葉を最後まで曖昧にしないこと。これが二つめの基準を機能させる条件になります。

なぜ人柄や人間性を重く見るのか。当社代表の書籍は、いい税理士を見つけるうえで最も重要なのは人間性だと書いています。

武器という言葉が示すのは、資格や実績それ自体は結果を生まないという見方です。使う意思があって初めて、経営者にとって価値のある支援になります。

同じ箇所は、人間性がしっかりしていれば、多少武器が弱くても経営者とともに成長しながら良好な関係を続けられる、とも述べています。

順序としては、人間性が土台にあり、その上に知識と経験と専門性が積まれる形です。土台が抜けた専門性は、自社の役に立つ形では出てきません。

とはいえ、この言葉のままでは相性と同じで測れません。ここでも、協力的な姿勢が行動に出ているかへ翻訳します。

翻訳の例を挙げると、こちらが言い切れていない話を最後まで聞くか、こちらの言葉を自分の言葉に置き換えて返すか、といった点です。

税理士選びの失敗を振り返ると、この土台の見極めを省いた例が目立ちます。専門分野の一致だけで決めて、話が続かなくなるという結末です。

書籍は同じ章で、時間を割いてサービスを提供できるかどうかも挙げています。人間性と知識がそろっていても、多忙で返答が遅ければ問題がある、という指摘です。

余裕の有無は、担当している関与先の数や、返答までの日数から推し量れます。会って話す場で直接聞いても差し支えありません。

土台と余裕の二点は、書類には出てこない基準です。だからこそ、会う時間をここへ使う価値があります。

税理士選びの失敗を避けるという目的から見れば、対面の席は好印象を確かめる場ではなく、土台を確かめる場になります。

書籍の該当箇所は、次のように書かれています。

会う前に、投げる問いを紙へ書き出します。その場で思いついた問いでは、候補ごとに聞く内容がずれます。

ずれた問いで比べても、比較にはなりません。同じ問いに対する答えの差だけが、判断の基準になります。

数は五つから七つで足ります。多すぎると聞き取りの時間になり、話し方を見極める余地がなくなります。

下に、選ぶ段階で投げておきたいものを並べます。どれも書類では答えの出ない問いです。

このうち一つは、必ず自社の弱いところを開示して投げます。資金繰りが読みにくい、在庫の管理が追いついていない、といった話です。

開示に対する返し方には差が出ます。すぐに解決策を並べる相手、まず現状を細かく聞き返す相手、その場では預かる相手に分かれます。

どれが正解と決めつけません。ただ、聞き返しのない相手は、自社の事情に合わせる前提を持っていない可能性があります。

税理士選びの失敗が起きやすいのは、答えの内容だけを比べたときです。こちらの話をどう聞き取ってくれるかという姿勢のほうが、契約後の付き合いへ直結します。

担当する人には、契約の前に必ず一度会います。所長と話がよく合っても、日々やり取りするのが別の人であれば、相性の出方は変わります。

事務所の規模が大きいほど、この確認は欠かせません。担当が代わる可能性と、代わるときの引き継ぎの方法まで聞いておきます。

会った後は、その日のうちに三行だけ記録を残します。返答までの日数、聞き返しの有無、担当する人の氏名です。

記録があれば、一週間後でも同じ条件で並べられます。税理士選びの失敗は、記憶に頼った比較から生まれることが多いのです。

材料がそろったら、二つの基準を一枚の紙へ落とします。左に書類で確かめた事実、右に面談で確認した行動を並べる形です。

縦は候補の名前です。二人から三人が扱いやすく、それ以上に増やすと欄が埋まりきりません。

埋めるときは、点数を付けません。返答は三日、担当は所長ではなく別の方、という具合に、見たままを書きます。

点数にしてしまうと、その場の主観や印象が数字として残ってしまいます。主観でつけた点数は、後から見直しても客観的な判断だったと錯覚しやすくなります気づけません。

並べ終えたら、埋まらなかった欄を見極めます。空欄は判断材料の不足であり、相手の欠点ではありません。

空欄が残ったまま決めるのが、税理士選びの失敗の典型的な形です。足りない欄は、もう一度聞けば埋まります。

聞き直しを面倒に思う気持ちは分かります。ただ、顧問契約は月ごとに続いていく長い付き合いになります。

決めるときは、二つの層のどちらを重く見たのかを一行で書き添えます。書類の条件が近かったので人柄や相性で決めた、といった一行です。

この一行が、後から非常に役立ちます。契約から一年たって不満が出たとき、何を重く見て決めたのかを思い出せます。

思い出せれば、次の判断も速くなります。税理士選びの失敗を繰り返す会社と繰り返さない会社の差は、この記録の有無に寄っています。

表と一行は、社内の合意にも使えます。決裁する人が一人でない会社では、根拠を共有できる形で残る意味は大きいものです。

紙でもデータでも構いません。契約書の写しと同じところに置いておくと、次に見直す時期が来たときにすぐ取り出せます。

年商が変われば、重く見る欄も変わります。表の形を残しておけば、次の見直しは新しく作り直すより早く終わります。

ここまでを一度まとめます。重視する点は二つで、会う前に書類でたどる層と、会ってから行動で測る層です。

前者では、登録の確認、業務の枠、契約書と見積書、書面添付の運用を見ました。いずれも条文と資料で結論が出ます。

後者では、返答の速さ、質問の返し方、数字の説明、担当する人を見ました。相性はこの四つに現れます。

二つを混ぜないこと、そして見たままを記録に残すこと。この二点が、税理士選びの失敗を遠ざける実務の中身になります。

決める段階で迷いが残るなら、基準が足りていない合図です。足りない欄を埋めてから決めても、遅すぎることはありません。

年商5,000万円を超えて相談したい論点が増えている会社ほど、選び直しの機会は限られます。一度決めれば数年は続くためです。

続く前提で選ぶのであれば、会う前の一時間と、会った後の三行の記録を惜しまないことです。

物差しをもう少し細かく整えたい場合は、税理士の選び方の基準をまとめたページが参考になります。項目ごとの考え方が並べてあります。

自社の年商や業種によって、重く見る欄は変わります。同じ表を使っても、埋め方と読み方は会社ごとに違ってよいものです。

最後に一つだけ付け加えます。税理士選びの失敗を完全に消す方法はありませんが、後から理由をたどれる形にはできます。

たどれるようにしておけば、合わなかったときの立て直しも早くなります。そこまで含めて、選ぶ段階の準備だと考えてください。

日程を三人分そろえるなら、同じ週にまとめると比べやすくなります。間が空くほど、最初に会った人の記録が薄れます。

準備に使う時間は、書類の確認に一時間、対話に一人あたり一時間、記録に十分ほどです。合計しても半日で収まります。