仮想通貨（暗号資産）の税率が、
これまでの 最大55% から 一律20% に引き下げられる方向で議論されています。

このニュースを受けて、

• 「これで仮想通貨投資がしやすくなる」

• 「法人でも検討しやすくなった」

と感じた経営者の方も多いかもしれません。

しかし、税務の現場ではむしろ
「税率が下がるタイミングほど、判断ミスが増える」
という現象が起きています。

特に、
年商1〜30億円規模の会社にとっては、
税率よりもはるかに重要な“落とし穴”が存在します。

税率20%＝安全、ではない

今回の税制改正議論で最も多い誤解は、
「税率が下がった＝税務リスクも下がった」
という受け取り方です。

しかし実務では、

• 税率

• 税務リスク

• 税務調査での指摘可能性

これらは まったく別物 です。

税率はあくまで「結果」であり、
問題になるのは常に、

• どう処理したのか

• 誰が判断したのか

という プロセス です。

なお、今回の仮想通貨に関する税率見直しの方向性については、
日本経済新聞の報道
でも触れられています。

ただし、
制度の概要を知ることと、
実際の税務処理が安全かどうかは別問題です。

経営者が見落としやすい「4つの境界線」

仮想通貨の税務で問題になりやすいのは、
次のような 判断の境界線 です。

① 法人と個人は同じ扱いではない

個人で問題なかった処理でも、
法人では否認されるケースは少なくありません。

「個人では大丈夫だったから」
という判断は、非常に危険です。

② 売却していなくても課税される可能性

法人の場合、
売却していなくても利益が出たとみなされる
ケースがあります。

この判断は税理士ごとに対応が分かれやすく、
後から税務署に否認される典型例の一つです。

③ 投資か、事業か

仮想通貨取引が、

• 余剰資金の投資なのか

• 本業の一部なのか

この線引きによって、
税務上の扱いは大きく変わります。

④ 他事業との関係・消費税

不動産、IT、コンサル、投資会社など、
本業との組み合わせによって
想定外の税務リスク が生じることもあります。

実際によくある失敗例

税理士コンシェルジュに寄せられる相談では、
次のようなケースが少なくありません。

• 税理士から「問題ない」と言われて処理した

• 決算後に税務署から指摘を受けた

• 税率ではなく「処理そのもの」を否認された

• 法人税・消費税・延滞税が一気に発生した

共通しているのは、
「仮想通貨に強い税理士かどうか」を確認していなかった
という点です。

仮想通貨税務は「税理士によって答えが変わる」

仮想通貨は、
税法の中でも歴史が浅く、
グレーゾーンが多い分野です。

そのため、

• 実務経験のある税理士

• 知識ベースだけの税理士

では、
判断の質に大きな差 が生まれます。

年商1〜30億円規模の会社では、
この差が 数百万円〜数千万円単位 になることも
決して珍しくありません。

仮想通貨を扱うなら、最低限チェックすべき税理士像

以下に一つでも不安がある場合、
一度立ち止まって確認することをおすすめします。

• 仮想通貨の実務経験がある

• 税務調査を前提に処理を考えている

• グレーな点を曖昧にせず説明できる

• NOと言うべき場面でNOと言える

• 会社の成長フェーズを理解している

制度が変わる今こそ、税理士選びの分かれ目

税制改正や制度変更は、
チャンスであると同時に、
判断ミスが表面化しやすいタイミング でもあります。

仮想通貨に限らず、

• 税率が下がった

• 制度が緩和された

• ニュースで注目されている

こうした局面ほど、
税理士の力量差が結果に直結します。

税務リスクを整理した上で、税理士を見直したい方へ

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