税理士への不満として代表的なものは、以下のようなものです。

・「税理士の態度が偉そうで気に障る」
・「説明される内容がよくわからないが、それを伝えられない」
・「レスポンスが悪く、相談したくても税理士に会うことができない」
・「支払っている顧問料に見合った仕事をしてくれているとは思えない」

こうした税理士への不満を解決するための流れとしては、

何を不満に感じているかを洗い出す
↓
現在の税理士で解決できるかを判断する（相談、契約内容の変更等）
↓
解決できないようなら、税理士変更も視野に入れる

となります。特に、不満の洗い出しは大切です。何を不満に思っているかがわからなくては、適切な解決方法も見つけられません。

また、自社が税理士に求めているものを理解することは、現在の顧問税理士との擦り合せをするとしても、税理士変更を選択するとしても、欠かせません。

この記事では、税理士に対して抱く不満とその原因を整理し、解決する方法について解説していきます。

税理士への不満は放置しない！

現在の顧問税理士に不満を持つ経営者の方は、意外と多いものです。ですから、「こんな不満を持つのは自分だけなのだろうか」「不満を抱く自分が、おかしいのだろうか」と不安に思うことはありません。

しかし、「この税理士が悪い！」「他の会社の税理士は、もっとしっかり仕事をしているのに！」と即断するのも危険です。契約の内容によって税理士の仕事内容は変わってきますし、単にミスマッチであったという場合もあります。

税理士への不満を放置せず、解決に向かうためにも、税理士への不満を具体的にしていくことが大切です。

税理士への不満を洗い出してみる

税理士への不満を持ちつつ「不満を伝えた結果、関係が悪くなったらどうしよう」「税理士の説明が理解できないこちらが悪いのでは」と気に病み、なかなか解決に動き出せない場合もあるでしょう。

しかし、そのまま放置しておいても、会社にとってよいことは何もありません。まずは、何に不満を抱いているのかを分析してみましょう。例えば、こんな方法で洗い出してみることをお薦めします。

・何を不満に思っているのか書き出してみる
・サービスに関し「もっとしてほしいこと」と「必要としていないこと」をピックアップする
・人柄や態度に関し「好きなところ」「嫌いなところ」「直してほしいこと」をピックアップする

こうした整理から、抱えている不満は税理士の能力不足によるものなのか、人間同士の相性の問題なのかを判断します。内容によっては、税理士とよく話し合ってみたら解決することもあります。また、税理士の変更で、悩みが一気に解決することもあります。

税理士と交渉して直してもらえそうなことなら積極的に伝え、場合によっては税理士の変更も考えてみましょう。顧問契約の主導権は、依頼者側にあるのです。

そして、不満の内容は多種多様ですが、それをもたらしている原因は以下のように分類することができます。

不満の原因１：税理士の不誠実な姿勢に不信感を持っている

大まかにいえば「人として信用できない」「ビジネスパートナーとして疑問を持っている」というケースです。

例えば、

・「税理士が、きちんと自社の資料に目を通しているのか不安に感じる」
・「担当者が頻繁に変わるので、十分なコミュニケーションが取れない」
・「理解を深めようとしても質問しても、『まかせておけ』というだけで向き合ってくれない」

といったケースはよく耳にするものです。

1、「税理士が、会計資料に十分目を通していない」という不満

「顧問税理士が伝票や会計ソフトのデータだけで資料や申告書を作成し、請求書や納品書、各種取引の契約書等を確認していなくて不安だ」という不満はよく耳にするものです。

このことだけで即座に「顧問税理士を変更する！」と結論づけるのは早計かもしれません。しかし、この不満を伝えた際の税理士の対応は、判断材料の一つになります。

会社としても、税理士が確認しやすいように準備が必要ですが、希望どおり確認してもらえれば不安は解消します。また、税理士がそれらの資料を確認しない理由をきちんと説明してくれれば問題ありません。

しかし、「私はこの方法で長年やっているんだ」「依頼者は税務の素人なのだから、こちらに任せておけばよいのだ」といった居丈高な姿勢であれば、注意が必要です。何の説明もしてくれなかったり、適当な言葉でお茶を濁されてしまったりする場合も同様です。

こうした場合は、その税理士と顧問契約を続けるか否か、検討を始めてよいでしょう。

2、税理士から、「自計化を反対された」という不満

「自計化を提案したら止められたが、どうも納得できない」という場合もあります。たしかに自計化を始めたら、一時的に混乱することもあるでしょう。しかし通常は、自計化に伴う会計業務のサポートも顧問業務の範囲内です。

また、記帳代行には作業負担の軽減というメリットがありますが、自計化にも自社の業績を目の当たりにできるというメリットがあります。どちらを選ぶかは経営判断であり、税理士に止められるいわれはありません。税理士にどこまでの業務を依頼するかは、コストにも関わる重要なことです。

そもそも、自計化とは事業主自身が会計帳簿を作成して、その内容が正しいかを税理士がチェックすることです。自計化により、事業主は自分の会社の経営状況を把握することができます。これは、経営にとってよいことは間違いなく、会社のことを思えば歓迎すべきことともいえます。

もちろん、税理士としては、顧問先の自計化により仕事が減るという面もあるかもしれません。しかし、税理士ならではの視点で自計化の内容をチェックし、さらに有益なアドバイスをすれば、税理士がその顧問先に果たす役割は小さくありません。信頼関係も、より強くなるでしょう。

こうした視点に立たず、闇雲に自計化について反対してくるというのは考えものです。

経営において税理士の意見は貴重なものですから、自計化の反対について納得のいく理由があれば、「自社のことを考えてくれている、誠実な税理士だ」と判断することもできるでしょう。

しかし「とにかくダメだ」「御社にはお薦めできません」等と、理由をろくに説明もしてくれないようなら、顧問契約の継続には疑問符がつくところです。

不満の原因２：税理士の仕事ぶりに納得できていない

税理士の仕事ぶりや内容に不満を感じている、という経営者の方もいます。

・「気になる税制があったので質問しても、きちんと答えてくれない」
・「必要最低限のことしかやってくれず、自社にもめったに顔を出さない」
・「積極的な節税対策やアイディアを出してくれない」

こうした不満は、税理士の仕事そのものに対するものといえるでしょう。

1、「税理士が、会計税務に関する質問に答えてくれない」という不満

会計や税務の取扱いについて税理士に質問しても「まかせてください」というだけで、きちんと説明をしない税理士に対して不満を持つのは当然のことです。

税理士としてみれば、即答できないような質問もあるでしょう。資料を準備しなくてはいけないものもあるかもしれません。しかし、その場で説明できない内容であった場合でも「きちんと調べて、追ってお答えします」と答えればよいのです。

税理士の業務範囲において説明を怠ることは、仕事を怠っていることと同じです。説明をしてくれるように求め、それでも不誠実な対応しかかえってこないようであれば、関係の見直しが必要かもしれません。

2、「税理士が、顔を出さない・連絡をくれない」という不満

「顧問税理士なのに自社にほとんど顔を出さないし、連絡もくれない」という不満を抱えている経営者の方も少なくありません。

税理士は、通常幾つかの顧問先を持っており、時期によっては多忙を極めることもあるでしょう。しかし、最低限のことだけを済ませて、普段は顧問先について気にもとめていないような態度は、仕事を真摯にしているとは考えにくいです。

ただし、税理士の繁忙期については、切り分けて考えることをお薦めします。

一般的に、税理士の繁忙期は年末調整業務がある年末年始、確定申告業務を行う1月末から3月前半、3月決算法人の税務申告対応をする5月です（その税理士が担当している顧問先にもよります）。

こうした繁忙期には、税理士事務所に電話しても不在にしていたり、業務に追われ、通常よりもレスポンスが悪くなることもあるかもしれません。税理士に限らず、大抵の人ならば、繁忙期は同様になってしまうでしょう。

例えば、急ぎではない相談や、じっくりと時間をかけて考えたい今後の経営に関わる相談については、繁忙期を避けたほうがお互いのためによいかもしれません。

しっかりとした考え・意見を税理士から聞くことができますし、税理士としても「顧問先からの相談について真摯に答えたいのに、時間がないからできない」というのは、本意ではないでしょう。

また、上記のような繁忙期をあらかじめ把握しておけば、税理士からのレスポンスが多少悪くても「今は忙しいのだな。また後で連絡しよう」「事務所の人に伝言だけ頼み、ある程度はこちらで段取りしておこう」といった対応も可能になります。

とはいえ、こうした気遣いも日頃の信頼関係があってのことです。繁忙期でもないのに、めったに顧問先に連絡してこなかったり、相談に対してレスポンスが遅かったり、きちんと向き合ってくれなかったりするのであれば良好な関係を築くのは難しいでしょう。

多忙で即座に対応できないことがあったとしても、顧問先を気にかけてくれているか否かは普段の態度やレスポンスから感じられるものです。不満を感じたら、日頃その税理士はどのような態度かを改めてチェックしてみることをお薦めします。

3、「税理士が、積極的に提案してくれない」という不満

経営者の方は、とにかく業務に追われ、日々の経営状況に配慮することで忙しいものです。だからこそ、継続的に自社の状態をチェックしてくれている顧問税理士に頼りたいところです。

それなのに、税理士の仕事ぶりが四面四角な数字のチェックや各種手続だけにとどまり、「+ α」の提案がないとなると、物足りなく思う方も少なくありません。

法令や各種税制の取扱いは、目まぐるしく動いていきます。また、助成金・補助金等の期限や要件も非常に細かく定められており、逐一追うことはとても大変です。

こうしたことを経営者の方がいちいちチェックせずとも、顧問税理士から「こんな対策を選択してみてはどうでしょう」「最近、こういう制度が利用できるようになりましたよ」等と提案してくれれば、経営者の方は随分と助かるでしょう。

もちろん、節税対策だって積極的に提案してほしいものです。顧問先の状況を見ながら、最善策を親身になって考えてくれる税理士でなければ、「顧問契約の意味があるのだろうか…」「顧問料をいつも支払っているのに…」という不満が経営者の方の脳裏に浮かぶのも無理はありません。

自社の顧問税理士が、能動的に自社のことを考えてくれているか、改めてチェックしてみてもよいでしょう。

不満の原因３：時代の変化に疎い税理士へ不安を抱いている

最近では、税務会計に関してもオンライン化が加速しています。それに伴い、以前とは異なる管理姿勢も求められているところです。

そんなときに、顧問税理士に対して

・「クラウド会計について尋ねても、明確な答えが返ってこない」
・「ペーパーレスにできそうな資料も、紙での提出を求められる」
・「デジタル化推進の優遇税制があると聞いたが、具体的なアドバイスをもらえない」

といった不満を抱えて経営をしていくのは、なかなか大変なことです。

特に喫緊の話題としては、改正電子帳簿保存法への対応が挙げられます。現時点では2024年には帳簿書類や電子取引の電子保存が原則として義務化されますし、細かい要件も定められているので対応に追われている企業もあるでしょう。

参照：国税庁ホームページ 電子帳簿保存法が改正されました（令和３年12月改訂）(pdf)

このような時代の流れを積極的にキャッチアップし、それを顧問先の利益や負担軽減に繋げられるような税理士が、企業にとって「頼れる税理士」といえます。

一方、顧問税理士が時流に疎い場合は、不安を覚えるのではないでしょうか。知識にギャップがある場合、経営者の方が税理士に対して「そんなことも知らないのか」と不満に感じる場合もあるかもしれません。

1、「税理士が、新たなシステム導入に闇雲に反対する」という不満

例えば、クラウド会計は会社に上手くフィットすれば負担軽減になります。そこで税理士に相談したところ、「あれは導入が大変ですよ」「結局、紙のほうが安心ですよ」等と、ろくに話も聞かずに頑なな姿勢を見せる場合は要注意です。

もちろん、新たなシステムを導入する場合は、その変化に対するコストが発生しますし、会社によってはクラウド化が適さない場合もあるでしょう。しかし、「単にその税理士がデジタル関連に疎いだけ」という場合もあります。

どうして反対しているのか、きちんと話し合い、税理士自身の都合のみで反対しているのではと感じるのであれば、関係を見直す必要があるかもしれません。

2、「税理士が、デジタル関連について説明してくれない」という不満

一方、税理士がデジタル化を積極的に薦めてくる場合もあるでしょう。しかし、日々会計を管理するのは経営者の方や、自社の経理担当者です。システムでの記帳や、書類の管理等で疑問が生じた場合、税理士は丁寧に説明してくれるでしょうか？

「それくらい、そちらで調べてくださいよ」「前にも何度も説明しましたよね？」等と、依頼者が質問するのをためらってしまうような返答をするなら、その税理士に不満を覚えるのも当然です。

質問時には疑問点を整理しておく等の工夫は必要でしょうが、依頼者が萎縮してしまうような態度は問題です。そうした態度に不満を持っていることを伝え、改善されなければ税理士変更の検討を始めてもよいかもしれません。

3、「税理士が、不安や危機感を共有してくれない」という不満

長年の不況もあり、経営を取り巻く環境は非常に流動的です。「このままでよいのだろうか」と危機感を覚える経営者の方は少なくありません。

そんななか、「例年このようにやってきたのだから」「従来どおりで、特に問題はありませんよ」といった返答しかせず、危機感を共有してくれない顧問税理士に対して、経営者の方が不満を感じたとしても無理はありません。

「税理士に頼りたいのに、危機感や不安を共有してくれない」という気持ちが不満の源流にあるようならば、今後の関係について検討してみてもよいかもしれません。

不満の原因４：税理士となんだかウマが合わないと感じている

「ウマが合う」という言葉は漠然としたものですが、ビジネスにおいては意外と大切なことです。

・「いい人だけど、何だか話が合わない」
・「有能な税理士なのだろうが、何だか冷たい印象がある」
・「フレンドリーすぎて、ビジネスをしている感じがしない」

といった違和感を感じるような場合が、これに当てはまります。

顧問税理士と会社は、重要なビジネスパートナーです。例えば、経営者の方が税理士に相談したいと思い立ったとき、「あの税理士の言葉づかい、何かトゲがあるんだよな」「あの税理士、いつもだらしない格好をしているよな」といったことが頭をよぎった場合、相談しようという気持ちが減退するのではないでしょうか？

税理士に対して「仕事上の不満ではないが、人として何か引っかかる…」という、シグナルのようなものは、思わぬ影響を与えるものです。

1、「税理士の言葉づかいが気になる」という不満

例えば、顧問税理士の敬語の使い方やフランクすぎる言葉づかいが気になってはいないでしょうか？ 逆に、慇懃無礼な言葉づかいをすると感じている場合もあるかもしれません。

もしも、それ以外は問題がないのであれば、思い切って指摘してもよいでしょう。「ビジネスなんだから、少しは丁寧な言葉づかいをしましょうよ」と、伝えてもよいかもしれません。或いは「気軽に相談したいから、いつまでも堅苦しい言葉づかいをしなくても構わないよ」と促してみるのも一考です。

しかし、こうしたことを告げるのは億劫なものです。「子どもじゃないんだから」「学校じゃないんだから」と気が進まないという方もいるでしょう。それは当然のことです。

無理をしてまで伝える必要はありませんし、指摘した結果ムッとした態度を取るようであれば、その税理士との関係を見直す機会が訪れたと考えましょう。

「仕事に直接関わることではないから…」と放置される経営者の方も少なくありませんが、小さなストレスは溜まっていくものです。

申告だけを依頼している等のスポット的な依頼をしている場合は別ですが、基本的に税理士とのコミュニケーションは顧問契約において不可欠です。せっかく顧問契約を結ぶのであれば、こうした不満を覚えずにいたいものです。

2、「税理士の服装・身だしなみが気になる」という不満

ビジネスシーンにおける服装は、一昔前にくらべると様々な選択肢が生まれています。例えば、夏にノーネクタイや上着を着用せずに社外の人に会っても、「クールビズなのだろう」「熱中症を避けるためには必要だろう」等と気にされることは少なくなってきています。

しかし、「いくら暑いからといって、ノーネクタイは失礼だろう」「打合せのときくらい上着を着るべきなのでは」と感じる人もいます。これは、個人の感覚はもちろんですが、業界の慣習にもよるところです。

「こちらは、いつもスーツを着用して礼儀を示しているのに」「うちの業界であんな格好をしているのは、この税理士くらいだ」等と、顧問税理士の服装が気になったとしても、なかなか指摘しづらいのが実情ではないでしょうか。しかし、違和感を覚えるのであれば、あまり軽視しないほうがよいかもしれません。

たしかに、顧客だからといって顧問税理士の服装についてあれこれ指示するわけにはいかないでしょう。しかし、その税理士は、顧客や顧客の所属する業界の持っている「感覚」のようなものに鈍感である可能性は否定できません。

顧客や業界が、「どんな雰囲気なのか」「どういうスタイルが望まれているのか」を感じ取り、それに合うように振る舞うのはビジネスにおいて当然のことです。

例えば、自社がクールビズを採用していて、社内ではポロシャツ姿でも問題ないという人でも、夏でもネクタイ・上着を着用している会社に初めて行くときは、自分も同様の格好をしたり、一言添えたりするでしょう。

もしも、普段から服装や身だしなみが気になる顧問税理士と、金融機関に行かなくてはならない場合を想像すると、どうでしょうか？ あるいは税務調査に立ち会ってもらう場合を想像してもよいかもしれません。

これも、上記の言葉遣いと同様、フランクに指摘できる間柄であれば「きっちりした格好してきてよ」「そこまで堅苦しい格好じゃなくても大丈夫ですよ」等と指摘できるでしょう。しかし、指摘しづらく、それでいて気になって仕方がない…という場合は、違和感のシグナルと捉えてもよいかもしれません。

「坊主憎けりゃ袈裟まで憎い」ということわざがありますが、だんだん他のことも気になってきてしまう可能性があります。それで相談しづらくなったり、連絡するのが億劫になってしまっては元も子もありません。

言葉づかいや服装については、ビジネスマナーの教本等でも説明されています。しかし、何より大切なのは「お互いが不快感を持たないものになっているか」です。細かいことでも、おろそかにすると思わぬところでほころびが生まれる可能性があります。

なかなか気が進まないことではありますが、伝えられるようなら「自分のわがままかな？」「気にしすぎだろうか？」と放置しすぎずに、やんわりと指摘してみるのも悪い選択肢ではありません。

また、伝えられうような関係性ではなく、それでいて自分が気になって仕方がないようだったら、依頼する仕事内容の検討や、税理士の変更を考え始めるのも一考です。

税理士への不満を解決するには？～放置せず、変更も視野に入れる

上記のような不満に覚えがあり、顧問税理士との対話によっても改善されない、或いはそもそも対話が成立しにくいようならば、税理士を変更することをお薦めします。

経営が厳しく不安なときや、経営が上向きで一層拡大していきたいとき等、事業経営には様々な局面が訪れますが、そんなときこそ顧問税理士に力になってほしいものです。

有用な提案や、目を開かされるようなアドバイス、具体的な手法等を教えてくれたら、経営者の方はどれだけ助かることでしょう。

しかし、実際によく耳にするのは、税理士への不満の声です。「困っているのに、親身になってくれない」という嘆きが、あちこちで溢れています。

質問や相談にも「無理ですね」「私は専門ではないので」等と、取り付く島もないような対応をされた、という話もよく耳にします。これでは、税理士への不満が募るのも無理はありません。

最も大切なものは経営者の方ご自身の事業です。そして、そのために適切な会計税務の履行が必要なのです。顧問税理士に不満を抱えたまま契約を続けていても、よいことはありません。

なお、「税理士を変更すると、税務署に目をつけられるのではないか」という心配は不要です。これは一種の都市伝説ですし、そもそも優秀な税理士を顧問に迎えれば税務調査を恐れる必要もありません。

「解消しようとしてもできなかった税理士への不満」は、れっきとした問題です。放置せずに、すぐに解決に向けて動き出すことをお薦めします。「もうしばらく様子をみるか」「いざ変更となると面倒だ」等と問題を先送りすることは、経営にとってマイナスです。

「より優秀な税理士とタッグを組み、経営力をアップするタイミングが来たのだ」と前向きに捉え、顧問税理士の変更を考え始めてみてはいかがでしょうか。

参考記事：よい税理士を探すための３つの方法

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